AUDITORÍA FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDE EN CUENTAS POR COBRAR DE LA IPS ALIANZA VITAE S.A.S. DEL MUNICIPIO DE SANDONÁ DURANTE LOS AÑOS 2021-2022

Abstract

El presente estudio tiene como finalidad realizar una auditoría forense en la IPS Alianza Vitae S.A.S., ubicada en el municipio de Sandoná, Nariño, específicamente en el rubro de cuentas por cobrar durante los años 2021-2022, como Herramienta para la detección de fraude. La entidad, dedicada a la prestación de servicios de salud, enfrenta irregularidades en la gestión de cartera, lo que genera riesgos financieros y posibles pérdidas económicas. Para abordar esta problemática, se lleva a cabo una verificación exhaustiva de estados financieros, contratos, conciliaciones bancarias, acuerdos de pago, políticas y procedimientos. Además, se analizan transacciones inusuales con el objetivo de identificar actividades sospechosas, detectar posibles desviaciones de fondos, verificar la autenticidad de las transacciones y evaluar la eficacia de los controles internos. La metodología del estudio se desarrolla en cuatro etapas: Planeación (Identificación de riesgos y recopilación de información relevante), ejecución (Revisión y análisis detallado de documentos financieros), informe (Presentación de hallazgos y recomendaciones) y seguimiento y control (Implementación de mejoras y monitoreo continuo). Los resultados preliminares evidencian inconsistencias contables, debilidades en los controles internos y un alto porcentaje de cuentas vencidas. Estos hallazgos refuerzan la necesidad de fortalecer los procesos de auditoría y supervisión financiera dentro de la IPS para evitar fraudes y mejorar la recuperación de cartera. Se concluye que la auditoría forense es una herramienta efectiva para prevenir y detectar fraudes financieros, garantizando transparencia, eficiencia y sostenibilidad en la gestión contable de la IPS.